Analyse begrotingsafwijkingen

In de onderstaande tabel zijn alle overschrijdingen vermeld, die niet voldoen aan het begrotingscriterium. Dit betekent, dat er mogelijk sprake is van onrechtmatige uitgaven als de werkelijke lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen na wijziging. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de gemeenteraad zoals geregeld in de Gemeentewet.

Voor de afsluitende oordeelsvorming is van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door de gemeenteraad geformuleerde beleid en/of wordt gecompenseerd door aan de lasten gerelateerde hogere inkomsten. Het bepalen of respectievelijk welke begrotingsoverschrijdingen al dan niet verwijtbaar zijn, is voorbehouden aan de raad.
Begrotingsoverschrijdingen per programma

Toelichting op begrotingsoverschrijdingen:

1. Verkeer en vervoer
   De voornaamste reden voor de overschrijding betreft de extra storting in de voorziening voor achterstallig onderhoud. De vorming van de voorziening heeft pas in (september) 2022 plaatsgevonden. Daarna is ook gebleken dat diverse werkzaamheden voor wegenonderhoud duurder zijn uitgevallen. De hogere lasten worden overigens grotendeels gecompenseerd door hogere baten. De gestegen kosten betreft uitvoering dat past binnen het gemeentelijke beleid. Het betreft dus geen begrotingsonrechtmatigheid.
2. Bouwen en Wonen
   De afwijking van de lasten betreft het taakveld 820 Grondexploitatie. De hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten. Dit heeft te maken met de verkoop van Steenenburg/Geerpark. Er is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.
3. Algemene dekkingsmiddelen
   De afwijking van de lasten betreft de vooruitontvangen middelen voor de energiearmoede 2023. Deze worden gecompenseerd door een hogere algemene uitkering. Er is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.
4. Mutaties reserves
   De hogere lasten (storting reserves) betreft een uitvoering van het raadsbesluit d.d. 20-12-22 over het kostenverhaal, waarbij besloten is de reserve Rood voor Groen op 1 januari 2023 op te heffen en het saldo daarvan toe te voegen aan de reserve Bovenwijkse voorzieningen. Aangezien het om uitvoering van een raadsbesluit gaat en er baten (vrijval opheffen reserve Rood voor groen) tegenover staan is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.