Analyse begrotingsafwijkingen

Op basis van de op de balans opgenomen investeringen is beoordeeld of er investeringen zijn gedaan die het krediet hebben overschreden. Sommige kredieten zijn in de administratie onderverdeeld naar verschillende subkredieten. Deze zijn niet hieronder opgenomen als de gecumuleerde uitgaven niet boven het oorspronkelijke krediet uitkomen. Er is dan ook geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder worden de projecten gegeven die een overschrijding hebben ten opzichte van het beschikbaar gestelde krediet. Als ondergrens is € 1.000 gehanteerd.

Toelichting voornaamste overschrijding op kredieten:

1. De herinrichting van de kavelingenweg maakt onderdeel uit van de herinrichting van woonwagenlocaties. Hiervoor zijn middelen in de exploitatie gereserveerd. Ook in deze jaarrekening wordt voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Onderdeel van dit project is de uitgifte van kavels door verkoop of pacht. De ingeschatte opbrengst is nog niet gerealiseerd. Er is echter wel sprake van een overschrijding van € 11.000 op de lasten. Dit laatste komt doordat, door de langer dan verwachte looptijd, er meer uren nodig zijn dan van tevoren is ingeschat. Op het moment dat de opbrengst gerealiseerd wordt zal pas duidelijk zijn of er een overschrijding van het krediet zal zijn. Het is dan ook nog niet te stellen dat er sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid.
2. Herinrichting Parallelweg Heesbeen: De lasten zijn hoger dan het beschikbaar gestelde krediet. Er worden ook echter inkomsten verwacht uit de grondverkoop. Deze zijn nog niet volledig gerealiseerd en daarmee is ook nog niet te concluderen of de extra kosten door extra baten worden gecompenseerd. Een conclusie m.b.t. een begrotingsonrechtmatigheid is dan ook nog niet te trekken.
3. Idem aan 2. Opbrengsten zijn begroot, maar nog niet gerealiseerd. Daarmee ook niet te concluderen dat het onrechtmatig is of niet.
4. De gemaakte kosten betreffen een variantenstudie duurzaamheid voor sporthal Dillenburg. Ter zijner tijd zal de raad voorgesteld worden een investeringskrediet voor de verduurzaming beschikbaar te stellen waar deze kosten dan onderdeel van uit zullen maken. Strikt formeel genomen is er op dit moment een begrotingsonrechtmatigheid, die mogelijk weer wordt opgeheven als het krediet wordt aangevraagd.
5. Vooruitlopend op de veldrenovatie zoals die in de begroting 2023 is opgenomen zijn enkele voorbereidende kosten gemaakt. Ter zijner tijd zal de raad voorgesteld worden een investeringskrediet voor de veldrenovatie MHCD beschikbaar te stellen waar deze kosten dan onderdeel van uit zullen maken. Strikt formeel genomen is er op dit moment een begrotingsonrechtmatigheid, die mogelijk weer wordt opgeheven als het krediet wordt aangevraagd