Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De risico inventarisatie heeft 21 risico’s opgeleverd die als ze zich voordoen opgevangen moeten worden met het weerstandsvermogen. Bij de begroting 2023 waren dit ook 21 risico’s. Bij de algemene risico’s is te zien dat er één risico is afgevallen maar ook een nieuw risico is opgenomen. Als bijlage bij de begroting is een totaaloverzicht opgenomen.

De risico’s op de grondexploitatie zijn hierin als één risico opgenomen. Dit risico is opgebouwd uit meerdere risico’s met ieder een eigen kans en inschatting van de omvang. In deze paragraaf wordt het totaal berekende risico met een korte toelichting opgenomen. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar de ‘Toelichting grondexploitaties 2022 gemeente Heusden’ (bijlage bij de jaarstukken). Uiteraard is het totaal meegenomen in de berekening van het benodigde weerstandsvermogen.
Ook de risico’s in het sociaal domein zijn als één risico opgenomen. Dit risico is opgebouwd uit meerdere risico’s met ieder een eigen kans en inschatting van de omvang. Het totaal benodigde weerstandsvermogen van al deze risico´s moet in eerste instantie worden opgevangen door de reserve sociaal domein. Alleen het meerdere (indien van toepassing) komt ten laste van het weerstandsvermogen in de algemene reserve.

Hieronder is een matrix opgenomen waarin te zien is in welke categorieën de geïnventariseerde risico’s vallen. Dit is exclusief de risico’s op de grondexploitatie en uit het sociaal domein.
In de matrix zijn ook twee risico’s zichtbaar zonder financieel effect. Dit zijn het risico op het gemeentefonds (niet goed te kwantificeren) en het risico voor de stikstof beperkende maatregelen (nog niet te kwantificeren). Deze zijn als algemene risico’s ook toegelicht in deze paragraaf.

We merken op dat het onderliggende systeem zodanig is ingericht dat de risico’s op basis van de maximaal te verwachten impact in euro’s worden opgenomen in de matrix. Dit kan een vertekend beeld geven. Bijvoorbeeld bij het renterisico: de maximale impact van de gestegen rente ten opzichte van de rente die gebruikt is in de begroting is berekend op € 250.000. Hier staat echter een lagere rentelast tegenover doordat er minder geldleningen zijn (en worden) aangetrokken dan begroot in 2023. Daarom is het verwachte financiële gevolg van dit risico opgenomen als nihil. In de matrix is dit risico echter opgenomen in het vakje “200-500k, 70%”.

De belangrijkste specifieke risico’s worden toegelicht in deze paragraaf. Dit zijn de risico’s die op dit moment wat betreft omvang of kans op voorkomen hoog scoren.