Toelichting op de balans

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Investeringen met een economisch nut
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer:

De desinvesteringen gronden en terreinen betreffen de afwikkeling van boekwaarde bij de verkoop van enkele percelen die in 2019 waren verkregen uit een kavelruil, inbreng van gronden voor de rotonde Abt van Engelenweg in Geerpark. Daarnaast is het pand Wijksestraat 1 verkocht en is een kavel aan de Parallelweg Heesbeen verkocht.

De afwaarderingen van gronden heeft betrekking op de mutatie van de verliesvoorziening van de ‘Grond bestemd voor gebiedsontwikkeling door de gemeente op termijn’ groot € 104.000. Deze mutatie in de voorziening betreft een bijstorting in de voorziening voor het complex Schoolstraat Zuid (van Delft). Dit complex voldoen aan de criteria uit het BBV om te kwalificeren als “warme gronden”. Voor dit complex wordt jaarlijks een exploitatieberekening gemaakt om haalbaarheid te bepalen en ook de hoogte van de verliesvoorziening te bepalen.

De gronden en terreinen kunnen als volgt uitgesplitst worden:

De gronden die bestemd zijn voor gebiedsontwikkeling op termijn door de gemeente worden hieronder kort toegelicht:

Schoolstraat Zuid (van Delft): in april 2019 is een overeenkomst met een ontwikkelaar van rechtswege ontbonden vanwege een eindtermijn in de overeenkomst. De gemeente heeft vervolgens ingezet op de realisatie van sociale woningbouw op de betreffende locatie. Woonveste onderzoekt de mogelijkheden om te komen tot een plan met voornamelijk sociale huur op de gemeentelijke gronden. Een begin 2022 uitgevoerde taxatie van het gemeentelijk eigendom laat zien dat de resterende netto boekwaarde (gecorrigeerd voor de verliesvoorziening) kan worden terugverdiend. Bij de actualisatie van de exploitatieopzet voor de jaarrekening is rekening gehouden met een bijdrage in het fonds bovenwijkse voorzieningen wat leidt tot een hogere verliesvoorziening.

De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

In erfpacht uitgegeven gronden
Op 31 december 2022 zijn eenentwintig percelen bouwgrond uitgegeven in erfpacht. Daarnaast is/was ook zwembad ’t Run in erfpacht uitgegeven. Deze erfpachtpercelen bevinden zich in de gebieden:

Investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven
De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Wanneer onder bijdragen van derden bedragen zijn opgenomen zijn dit de inkomsten die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen zijn vermeld de investeringen die rechtstreeks uit de voorziening vervanging riolering alsmede de afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

Investeringen met een maatschappelijk nut
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Onder bijdragen van derden zijn de inkomsten zoals subsidies van bijvoorbeeld rijk en provincies opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afdekking van uitgaven vanuit voorzieningen.

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betroffen: